ChongMingS.COM崇明網訊 11月25日，人力資源社會保障部宣布：個人養老金制度啟動實施。
在北京、上海、廣州、西安、成都等36個先行城市或地區，可通過國家社會保險公共服務平臺、全國人社政務服務平臺、電子社保卡、“掌上12333APP”等全國統一線上服務入口或商業銀行等渠道建立個人養老金賬戶。
通過商業銀行開立個人養老金資金賬戶，兩個賬戶開立后，就可向資金賬戶繳費、購買個人養老金產品，年繳納上限12000元，繳費即可享受稅費優惠，可購買包括儲蓄存款、理財產品、商業養老保險和公募基金等，具體金融產品由金融監管部門確定，并將公布產品名單。
個人養老金不同于基本養老保險
是政府支持、個人自愿參加、市場化運營的補充養老保險制度，首批開辦個人養老金業務的金融機構包括6家國有大型商業銀行、12家股份制銀行、5家城市商業銀行、11家理財公司、14家證券公司、7家獨立基金銷售機構和6家保險公司等。
參加人達到領取基本養老金年齡或者完全喪失勞動能力、出國（境）定居以及符合國家規定的其他情形，才能領取個人養老金。
參加人死亡后，其個人養老金資金賬戶中的資產可以繼承。
熱點問答
1.什么是個人養老金？
個人養老金是政府政策支持、個人自愿參加、市場化運營、實現養老保險補充功能的制度。
個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等金融產品（以下統稱個人養老金產品），實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。個人養老金的參加人可在領取基本養老金的基礎上，按規定享受個人養老金。
2.哪些人可以參加個人養老金？
個人養老金的參加人應當是在中國境內參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者。
作為先行城市，在上海參加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者可于2022年起參加個人養老金。
3.參加個人養老金需要開立哪些賬戶，如何開戶？
參加個人養老金，需要開通個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶。
參加人參加個人養老金，應當通過全國統一線上服務入口（國家社會保險公共服務平臺、全國人力資源和社會保障政務服務平臺、電子社保卡、掌上12333APP等）或者經銀保監會確定的商業銀行，在信息平臺開立個人養老金賬戶。
之后，個人養老金的參加人選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個人養老金資金賬戶。該個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定。
參加人通過商業銀行渠道，可以一次性開立這兩個賬戶。
4.個人養老金賬戶和個人養老金資金賬戶有什么區別？
個人養老金賬戶用于登記和管理個人身份信息，并與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。
個人養老金資金賬戶作為特殊專用資金賬戶，參照個人人民幣銀行結算賬戶項下Ⅱ類戶進行管理。個人養老金資金賬戶與個人養老金賬戶綁定，為參加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金產品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。
5.個人養老金如何繳費？
參加人可在自然年度內按月、分次或者按年度自愿繳費。目前，繳納個人養老金額度上限為12000元/年。
6.個人養老金資金賬戶里的資金怎么使用，與存款有何區別？
個人養老金資金賬戶里的資金，可以自主選擇購買經銀保監會和證監會確定的儲蓄存款、理財產品、商業養老保險、公募基金等個人養老金產品。
參加人自主決定個人養老金資金賬戶資金購買個人養老金產品的品種和金額。個人養老金產品銷售機構要以“銷售適當性”為原則，做好風險提示，不得主動向參加人推介超出其風險承受能力的個人養老金產品。
銀行的儲蓄存款是個人養老金產品的一個種類。與一般金融產品相比，個人養老金產品具備運作安全、成熟穩定、標的規范、側重長期保值四個屬性，從而更好保障退休人員的生活。
7.個人養老金資金賬戶能否變更？
參加人可以在不同商業銀行之間變更其個人養老金資金賬戶。參加人辦理個人養老金資金賬戶變更時，應向原商業銀行提出，經信息平臺確認后，在新商業銀行開立新的個人養老金資金賬戶。
8.如何享受稅收優惠？
個人養老金實施遞延納稅優惠政策。個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額標準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；個人領取的個人養老金，不并入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。
9.個人養老金何時可以領取、如何領取？
個人養老金資金賬戶封閉運行，參加人達到領取基本養老金年齡、完全喪失勞動能力、出國（境）定居或符合國家規定的其他情形的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。
參加人領取個人養老金時，商業銀行通過信息平臺檢驗參加人的領取資格，按照參加人選定的領取方式，完成個人所得稅代扣后，將資金劃轉至參加人本人社會保障卡銀行賬戶。
10.個人養老金可以繼承嗎？
參加人身故的，其個人養老金資金賬戶內的資產可以繼承。
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