ChongMingS.COM崇明網訊 中國太保日前正式發布個人稅收遞延型商業養老保險綜合解決方案。記者從各大保險公司獲悉，自2018年5月1日起，個人稅延養老保險啟動試點，各家保險公司的產品都已經準備就緒，東風已至，即將上線。
產品設計分三類
今年4月12日，財政部、稅務總局、人力資源社會保障部、中國銀行保險監督管理委員會、證監會五部委聯合發布了《關于開展個人稅收遞延型商業養老保險試點的通知》。稅延養老保險十年磨一劍，終于“靴子落地”，作為中國養老保險體系“第三支柱”的個人商業保險迎來嶄新的戰略機遇期。
在太保發布的解決方案中，產品分為三類：收益固定類產品：適合投資穩健型客戶；收益保底型產品：適合風險中立型客戶；收益浮動型產品：適合風險偏好型客戶。
稅延養老保險作為國家政策性養老保險，經營的是老百姓退休后的“養老錢”甚至是“養命錢”，試點政策要求保險產品設計要符合“收益穩健、長期鎖定、終身領取、精算平衡”原則，滿足參保人員對養老賬戶資金安全性、收益性和長期性管理要求，考驗的是保險公司資本、投資、精算、信息技術等綜合經營實力。中國太保從如何讓客戶算得更清楚、投保更輕松、享受服務更便捷三個方面，展示了技術解決方案，體現其專業承保能力與雄厚技術實力。
職工能節省多少稅額？
《通知》明確個人繳費稅前扣除標準為，取得工資薪金、連續性勞務報酬所得的個人，其繳納的保費準予在申報扣除當月計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照當月工資薪金、連續性勞務報酬收入的6%和1000元孰低辦法確定。
取得個體工商戶生產經營所得、對企事業單位的承包承租經營所得的個體工商戶業主、個人獨資企業投資者、合伙企業自然人合伙人和承包承租經營者，其繳納的保費準予在申報扣除當年計算應納稅所得額時予以限額據實扣除，扣除限額按照不超過當年應稅收入的6%和12000元孰低辦法確定。
以一位在上海月收入10000元的市民為例，在沒有個人稅延養老保險之前，每個月五險一金繳費1750元，納稅工資8250元，按照納稅起征點3500元和現行個人稅率表，可算出應納稅395元。而參加稅延養老保險之后，8250-（10000×6%）可得出7650元，也就是說，該市民的納稅工資為7650元，繼而可得出納稅額是310元。相比之前395元，少納稅85元，下降21.5%。
據資深精算師計算，如職工月收入為2萬元，30年可以少繳稅9萬元，退休時應繳稅額為60.9萬元，所得稅凈影響為-2.91萬元。
按照臨界點計算，在上海月收入在16667元以上的市民，投保稅延型養老險，每月可稅前抵扣限額為1000元。而月收入在16667元以下的，可稅前抵扣限額為：月收入乘以6%。
一位業內人士向記者表示，也可以這么理解，購買個人稅延商業保險后，相當于個人個稅起征點的上調，從3500元調整至4500元（此為最高），或是3500元+收入的6%（即結果超過1000元的按1000元計算，小于1000元的按實得數額計算）。
何時領取這部分養老金？
《通知》指出，當個人達到國家規定的退休年齡時，可按月或按年領取商業養老金，領取期限原則上為終身或不少于15年。個人身故、發生保險合同約定的全殘或罹患重大疾病的，可以一次性領取商業養老金。
其中，對個人達到規定條件時領取的商業養老金收入，其中25%部分予以免稅，其余75%部分按照10%的比例稅率計算繳納個人所得稅，稅款計入“其他所得”項目。
稅延養老險雖為個人業務、但由企業代辦。具體來說，在繳費時由企業代扣代繳，領取時保險公司代扣代繳個稅。
想知道你究竟能省多少稅？
手機用戶點擊：稅延計算器
崇明商家網表示：通過該程序簡單做了個測試，隨意設置1980年5月4日，依據上海最低工資2420元，按年計算個人需繳納1690元，那么60歲后，每月可領425元，總共可領15年，這么說來就是75歲結束；通過再次測試，設置1982年獲得的數據來看，相差兩年，每年繳費相同，但每月收益卻多了幾十元，設置1990就更高，為794元/月，看來，年齡越小獲得越高。作為創業者工商戶需要自己衡量是否需要購買稅延險，另悉，崇明農村已實行城鄉養老保險，也是可以一年一交，不同的是可以領到終老，畢竟是國家行為，而稅延養老險屬于保險公司企業銷售保險險種行為，所以應該根據自身能力來購買。計算如有錯，歡迎專業人士指正，留言告知。
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